Viele Menschen zögern, ein Vorstandsamt zu übernehmen, weil sie Angst vor persönlicher Haftung haben. Diese Sorge ist meist größer als das tatsächliche Risiko. Ganz ausschließen lässt es sich aber nicht. Ein vergessener Förderantrag, eine falsch ausgestellte Spendenbescheinigung oder ein ungünstiger Vertrag können den Verein Geld kosten. Dieser Artikel erklärt, wann Vorstände haften und wie eine passende Versicherung schützt.
Was ist ein Vermögensschaden?
Versicherungen unterscheiden drei Arten von Schäden:
| Schadensart | Beispiel | Zuständige Versicherung |
|---|---|---|
| Personenschaden | Ein Zuschauer stürzt über ein ungesichertes Kabel | Vereinshaftpflicht |
| Sachschaden | Ein Ball beschädigt ein parkendes Auto | Vereinshaftpflicht |
| Reiner Vermögensschaden | Der Verein muss einen Zuschuss zurückzahlen, weil eine Frist versäumt wurde | Vermögensschadenhaftpflicht oder D&O |
Reine Vermögensschäden entstehen ohne Verletzung oder Sachbeschädigung. Sie sind in der normalen Vereinshaftpflicht in der Regel nicht oder nur in sehr geringem Umfang mitversichert.
Wann Vorstände haften
Vorstände können auf zwei Wegen in Anspruch genommen werden:
- Gegenüber dem Verein (Innenhaftung): Der Vorstand verletzt seine Pflichten, und der Verein erleidet dadurch einen Schaden. Beispiel: Der Vorstand schließt ohne Prüfung einen teuren Vertrag mit langer Laufzeit ab.
- Gegenüber Dritten (Außenhaftung): Gläubiger, Finanzamt oder Sozialversicherungsträger wenden sich direkt an den Vorstand. Beispiel: Lohnsteuer wurde nicht abgeführt, und das Finanzamt nimmt die verantwortlichen Vorstandsmitglieder persönlich in Haftung.
Das Haftungsprivileg für Ehrenamtliche
Das Vereinsrecht schützt ehrenamtliche Vorstände: Wer unentgeltlich tätig ist oder nur eine geringe Vergütung erhält, haftet gegenüber dem Verein nur bei Vorsatz und grober Fahrlässigkeit. Die maßgebliche Vergütungsgrenze liegt seit 2026 bei 3.300 Euro im Jahr. Wird ein solcher Vorstand von Dritten in Anspruch genommen, kann er vom Verein verlangen, von der Haftung freigestellt zu werden.
Dieses Privileg hat Grenzen. Es hilft nicht bei grober Fahrlässigkeit, nicht bei Vorsatz und nicht, wenn der Verein selbst kein Geld hat, um den Vorstand freizustellen. Bei Steuern und Sozialabgaben gelten zudem eigene, strengere Haftungsregeln. Mehr dazu im Artikel Haftung von Ehrenamtlichen.
Typische Haftungsfälle
- Versäumte Fristen: Ein Förderantrag oder eine Verwendungsnachweis-Frist wird verpasst, der Zuschuss muss zurückgezahlt werden.
- Fehlerhafte Zuwendungsbestätigungen: Wer vorsätzlich oder grob fahrlässig falsche Bestätigungen ausstellt oder Spenden zweckwidrig verwendet, haftet für die entgangene Steuer. Das Gesetz setzt dafür pauschal 30 Prozent des bestätigten Betrags an.
- Steuern und Sozialabgaben: Lohnsteuer, Umsatzsteuer oder Beiträge für Minijobber werden nicht oder verspätet gezahlt.
- Verträge: Ein Vertrag wird ohne die nötige Zustimmung eines anderen Organs geschlossen oder hat nachteilige Klauseln, die bei sorgfältiger Prüfung aufgefallen wären.
- Versicherungen: Ein notwendiger Versicherungsschutz wird nicht abgeschlossen oder versehentlich gekündigt.
- Datenschutz: Ein Bußgeld oder Schadensersatz wegen eines Datenschutzverstoßes. Hier sind Bußgelder selbst aber meist nicht versicherbar.
Vermögensschadenhaftpflicht und D&O: Die Unterschiede
Beide Versicherungen schützen vor finanziellen Folgen von Fehlern, unterscheiden sich aber im Detail:
- Vermögensschadenhaftpflicht: Sie deckt Ansprüche Dritter wegen reiner Vermögensschäden, die der Verein oder seine Organe verursacht haben. Häufig ist sie als Baustein zur Vereinshaftpflicht erhältlich.
- D&O-Versicherung: Die Abkürzung steht für Directors and Officers. Sie versichert die Organmitglieder selbst, also vor allem den Vorstand, gegen Ansprüche aus Pflichtverletzungen, auch gegen Ansprüche des eigenen Vereins. Versicherungsnehmer ist der Verein.
Für viele Vereine sind spezielle Produkte für Vorstände gemeinnütziger Organisationen sinnvoll, die beide Elemente verbinden. Die Prämien sind für kleine und mittlere Vereine meist überschaubar.
💡 Praxistipp: Achten Sie beim Vergleich auf die Deckungssumme, die Selbstbeteiligung, die Abdeckung von Abwehrkosten, also Anwalts- und Gerichtskosten, und auf eine Nachhaftung. Sie schützt auch dann, wenn ein Fehler aus der Amtszeit erst nach dem Ausscheiden bekannt wird.
Was keine Versicherung abdeckt
- vorsätzliche Pflichtverletzungen und bewusstes Fehlverhalten,
- Geldstrafen und Bußgelder,
- Schäden aus der Veruntreuung von Vereinsgeldern durch die versicherte Person,
- Schäden, die vor Vertragsbeginn bekannt waren.
Lesen Sie die Bedingungen genau und lassen Sie sich die Ausschlüsse erklären.
Haftung vorbeugen
Die beste Versicherung ist eine gute Organisation:
- Vier-Augen-Prinzip bei Zahlungen und Verträgen,
- Fristenkalender für Anträge, Steuern und Meldungen, siehe Fristen und Termine im Vereinsjahr,
- Beschlüsse dokumentieren, damit nachvollziehbar ist, wer was wann entschieden hat,
- Fachleute einbinden bei Steuern, Verträgen und Arbeitsverhältnissen,
- Entlastung durch die Mitgliederversammlung, die den Vorstand von Ansprüchen für bekannte Vorgänge befreit.
⚠️ Achtung: Die Entlastung wirkt nur für Vorgänge, die der Mitgliederversammlung bekannt waren oder bei sorgfältiger Prüfung hätten bekannt sein können. Sie schützt nicht vor Ansprüchen Dritter, etwa des Finanzamts.
Häufige Fragen
Wer zahlt die Prämie?
In der Regel der Verein. Das ist zulässig, weil die Versicherung auch den Verein schützt und die Gewinnung von Ehrenamtlichen erleichtert.
Brauchen kleine Vereine ohne Personal eine D&O-Versicherung?
Das Risiko ist geringer, aber nicht null. Vereine mit Fördermitteln, Spenden, Verträgen oder eigenem Vermögen sollten zumindest eine Vermögensschadenhaftpflicht prüfen. Für sehr kleine Initiativen kann der Schutz über Sammelverträge des Landes reichen.
Sind auch Kassenprüfer und Abteilungsleitungen versichert?
Das hängt vom Vertrag ab. Viele Policen versichern alle Organmitglieder und weitere Ehrenamtliche mit Leitungsaufgaben. Lassen Sie sich die versicherten Personen schriftlich bestätigen.
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